भारत में GST की मौजूदा दरें
22 सितंबर 2025 से लागू «GST 2.0» के बाद ज़्यादातर सामान और सेवाएँ दो मुख्य स्लैब में आती हैं: 5% और 18%। लग्ज़री और «सिन» गुड्स के लिए 40% की विशेष दर है। पुराने 12% और 28% स्लैब इन्हीं में मिला दिए गए हैं। कुछ चीज़ों की अपनी अलग दरें हैं।
| दर | आम उदाहरण |
|---|---|
| 0% | ज़रूरी चीज़ें, जैसे ताज़ा खाद्य पदार्थ, दूध, कुछ दवाइयाँ और स्कूल की स्टेशनरी |
| 0.25% | कच्चे हीरे और बिना तराशे कीमती पत्थर |
| 3% | सोना, चाँदी और ज्वेलरी |
| 5% | रोज़मर्रा का सामान और कई सेवाएँ, जैसे पैकेज्ड फूड और पर्सनल केयर उत्पाद |
| 18% | ज़्यादातर सामान और सेवाओं की मानक दर, जिसमें कई इलेक्ट्रॉनिक्स और उपकरण शामिल हैं |
| 40% | लग्ज़री और सिन गुड्स, जैसे तंबाकू उत्पाद और कुछ लग्ज़री गाड़ियाँ |
किसी खास उत्पाद की दर समय-समय पर बदल सकती है। अपने HSN या SAC कोड की दर हमेशा आधिकारिक GST अधिसूचना या किसी टैक्स विशेषज्ञ से पक्की करें।
GST कैसे निकालें
कीमत में GST जोड़ना (एक्सक्लूसिव)
उदाहरण: ₹1,000 पर 18% → GST = ₹180, कुल = ₹1,180।
कीमत में से GST निकालना (इनक्लूसिव)
उदाहरण: 18% GST सहित ₹1,180 → मूल राशि = 1,180 ÷ 1.18 = ₹1,000, GST = ₹180। एक आम गलती है ₹1,180 का 18% (₹212.40) निकालना, जो गलत है।
CGST, SGST और IGST क्या हैं?
- एक ही राज्य के अंदर बिक्री (इंट्रा-स्टेट) पर GST आधा-आधा बँटता है: आधा केंद्र को CGST के रूप में और आधा राज्य को SGST (केंद्र शासित प्रदेशों में UTGST) के रूप में। 18% पर यह 9% + 9% होता है।
- दो अलग राज्यों के बीच बिक्री (इंटर-स्टेट) और आयात पर पूरी दर IGST के रूप में लगती है।
दोनों में कुल टैक्स बराबर रहता है; फ़र्क सिर्फ़ इतना है कि टैक्स केंद्र और राज्य में कैसे बँटता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
किसी राशि पर 18% GST कैसे निकालें?
राशि को 0.18 से गुणा करें, यही GST है, फिर इसे राशि में जोड़ दें। ₹2,500 पर GST ₹450 और कुल ₹2,950 होगा। या सीधे 1.18 से गुणा करें।
कुल कीमत में से GST कैसे घटाएँ?
कुल कीमत को 1 + GST दर से भाग दें। 18% GST सहित ₹5,900 के बिल में: 5,900 ÷ 1.18 = ₹5,000 मूल कीमत, यानी GST ₹900 है।
क्या 12% और 28% GST स्लैब अब भी हैं?
22 सितंबर 2025 से पुराने 12% और 28% स्लैब की ज़्यादातर चीज़ें 5% या 18% में आ गई हैं, और कुछ लग्ज़री व सिन गुड्स 40% में। अपने उत्पाद की मौजूदा दर ज़रूर जाँच लें।
CGST, SGST और IGST में क्या अंतर है?
CGST और SGST एक ही राज्य के अंदर बिक्री पर लगते हैं और GST दर को केंद्र और राज्य सरकार में बराबर बाँटते हैं। IGST दो राज्यों के बीच बिक्री पर पूरी दर से लगता है।
यह कैलकुलेटर सिर्फ़ जानकारी के लिए है, इसे टैक्स सलाह न समझें।