Stawki VAT w Polsce w 2026 roku
| Stawka | Przykłady towarów i usług |
|---|---|
| 23% | Stawka podstawowa: większość towarów i usług, np. elektronika, odzież, kosmetyki, usługi doradcze |
| 8% | Stawka obniżona: m.in. część usług budowlanych w budownictwie mieszkaniowym, usługi gastronomiczne, niektóre leki |
| 5% | Stawka obniżona: m.in. większość podstawowej żywności, książki i e-booki |
| 0% | Głównie eksport towarów poza UE i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów |
Stawka dla konkretnego towaru lub usługi zależy od jego klasyfikacji. W razie wątpliwości sprawdź ustawę o VAT, wiążącą informację stawkową (WIS) albo zapytaj księgowego.
Jak obliczyć VAT?
Od kwoty netto do brutto
Przykład: 1000 zł netto przy stawce 23% → VAT = 230 zł, brutto = 1230 zł. Szybciej: netto × 1,23.
Od kwoty brutto do netto (wyciąganie VAT z ceny)
Przykład: 1230 zł brutto przy 23% → netto = 1230 ÷ 1,23 = 1000 zł, VAT = 230 zł. Częsty błąd to liczenie 23% od kwoty brutto (282,90 zł), co daje zawyżony VAT.
Do szybkiego wyliczenia VAT zawartego w cenie brutto można użyć współczynnika: przy 23% VAT stanowi 23/123, czyli około 18,7% kwoty brutto; przy 8% to 8/108 (ok. 7,41%), a przy 5% to 5/105 (ok. 4,76%).
Kwota słownie na fakturze
Kalkulator od razu podaje kwotę brutto słownie, w formacie używanym na fakturach i umowach, np. „tysiąc dwieście trzydzieści złotych 00/100”. Wystarczy ją skopiować. Od 2014 roku podawanie kwoty słownie na fakturze nie jest obowiązkowe, ale wiele firm i kontrahentów nadal tego wymaga.
Kto płaci VAT?
VAT płaci konsument w cenie towaru, a przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT odprowadza go do urzędu skarbowego, pomniejszony o VAT z zakupów firmowych. Mali przedsiębiorcy mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego; od 2026 roku limit sprzedaży uprawniający do zwolnienia wynosi 240 000 zł rocznie.
Najczęściej zadawane pytania
Jak obliczyć kwotę brutto z netto?
Pomnóż kwotę netto przez 1 plus stawkę VAT. Przy 23% to netto × 1,23, np. 2500 zł netto × 1,23 = 3075 zł brutto.
Jak obliczyć netto z brutto?
Podziel kwotę brutto przez 1 plus stawkę VAT. Przy 23% to brutto ÷ 1,23, np. 3075 zł ÷ 1,23 = 2500 zł netto, a VAT wynosi 575 zł.
Ile wynosi VAT od kwoty brutto przy stawce 23%?
VAT stanowi 23/123 kwoty brutto, czyli około 18,7%. Z kwoty 1230 zł brutto VAT wynosi 230 zł.
Jakie stawki VAT obowiązują w Polsce?
Stawka podstawowa wynosi 23%, stawki obniżone 8% i 5%, a stawka 0% dotyczy głównie eksportu i dostaw wewnątrzwspólnotowych. Część towarów i usług jest zwolniona z VAT.
Czy kwota słownie jest obowiązkowa na fakturze?
Nie. Od 2014 roku przepisy nie wymagają podawania kwoty słownie na fakturze VAT, ale wiele firm nadal ją umieszcza, a niektórzy kontrahenci o nią proszą.
Kalkulator ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej.