Mehrwertsteuersätze in Deutschland, Österreich und der Schweiz
Der Rechner verwendet automatisch die Sätze deines Landes; das Land kannst du oben auswählen.
| Land | Steuer | Normalsatz | Ermäßigte Sätze |
|---|---|---|---|
| Deutschland | MwSt. | 19% | 7% |
| Österreich | USt. | 20% | 13%, 10%, 4,9% |
| Schweiz | MWST | 8,1% | 3,8%, 2,6% |
| Liechtenstein | MWST | 8,1% | 3,8%, 2,6% |
| Luxemburg | MwSt. | 17% | 14%, 8%, 3% |
- Deutschland: 19% Regelsatz, 7% ermäßigt, etwa für die meisten Lebensmittel, Bücher und Zeitungen, Nahverkehr und seit dem 1. Januar 2026 dauerhaft auch für Speisen in der Gastronomie (Getränke bleiben bei 19%).
- Österreich: 20% Normalsatz, 13% und 10% ermäßigt; seit dem 1. Juli 2026 gilt für bestimmte Grundnahrungsmittel ein Satz von 4,9%.
- Schweiz und Liechtenstein: 8,1% Normalsatz, 3,8% Sondersatz für Beherbergung, 2,6% reduzierter Satz, etwa für Lebensmittel, Bücher und Medikamente.
Welcher Satz für ein bestimmtes Produkt gilt, hängt von dessen Einordnung ab. Im Zweifel hilft das Finanzamt, die ESTV oder eine Steuerberatung.
Mehrwertsteuer berechnen: die Formeln
Von netto zu brutto
Beispiel: 100 € netto mit 19% → MwSt. = 19 €, brutto = 119 €. Schneller: netto × 1,19.
Von brutto zu netto (Mehrwertsteuer herausrechnen)
Beispiel: 119 € brutto mit 19% → netto = 119 ÷ 1,19 = 100 €, MwSt. = 19 €. Ein häufiger Fehler ist, 19% vom Bruttobetrag zu nehmen (22,61 €); das ergibt eine zu hohe Steuer.
Faustregel: Bei 19% steckt im Bruttopreis ein Steueranteil von 19/119, also rund 15,97%; bei 7% sind es 7/107, rund 6,54%; bei 20% (Österreich) 20/120, also 16,67%.
Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer, Vorsteuer: was ist was?
Umgangssprachlich sagt man Mehrwertsteuer, im Gesetz heißt sie in Deutschland und Österreich Umsatzsteuer. Unternehmen stellen sie ihren Kunden in Rechnung und führen sie ans Finanzamt ab, ziehen aber die Vorsteuer ab, also die Umsatzsteuer, die sie selbst beim Einkauf bezahlt haben. Wirtschaftlich trägt die Steuer der Endverbraucher. Kleinunternehmer können sich von der Umsatzsteuer befreien lassen; in Deutschland liegt die Umsatzgrenze für das Vorjahr seit 2025 bei 25.000 €.
Häufige Fragen
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus?
Multipliziere den Nettobetrag mit dem Steuersatz und teile durch 100. 19% von 250 € netto sind 47,50 €, der Bruttobetrag ist 297,50 €. Oder direkt: 250 × 1,19.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Bruttobetrag heraus?
Teile den Bruttobetrag durch 1 plus Steuersatz. Bei 297,50 € brutto mit 19%: 297,50 ÷ 1,19 = 250 € netto, die Mehrwertsteuer beträgt 47,50 €.
Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland?
Den Regelsatz von 19% und den ermäßigten Satz von 7%, zum Beispiel für die meisten Lebensmittel, Bücher und seit 2026 auch für Speisen in Restaurants.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Österreich und der Schweiz?
In Österreich beträgt der Normalsatz 20%, ermäßigt 13% und 10%, und für bestimmte Grundnahrungsmittel seit Juli 2026 4,9%. In der Schweiz gelten 8,1%, 3,8% (Beherbergung) und 2,6% (zum Beispiel Lebensmittel).
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?
Es ist dieselbe Steuer. Umsatzsteuer ist der gesetzliche Begriff, Mehrwertsteuer der im Alltag übliche.
Dieser Rechner dient nur der Information und ersetzt keine Steuerberatung.