Aliquote IVA in Italia e in Svizzera
Il calcolatore usa automaticamente le aliquote del tuo paese, che puoi cambiare in alto nella pagina.
| Paese | Imposta | Aliquota ordinaria | Aliquote ridotte |
|---|---|---|---|
| Italia | IVA | 22% | 10%, 5%, 4% |
| Svizzera | IVA | 8,1% | 3,8%, 2,6% |
- 22% (aliquota ordinaria): la maggior parte di beni e servizi, come abbigliamento, elettronica, auto e servizi professionali.
- 10%: ad esempio servizi di ristorazione e alberghieri, energia elettrica per uso domestico, molti interventi di ristrutturazione edilizia.
- 5%: alcune prestazioni socio-sanitarie ed educative rese da cooperative sociali e pochi altri beni specifici.
- 4% (aliquota minima): beni di prima necessità come pane, latte, frutta e verdura, libri e giornali, acquisto della prima casa da impresa.
- Svizzera (Canton Ticino compreso): 8,1% aliquota normale, 3,8% per l'alloggio, 2,6% ridotta per alimenti, libri e medicinali.
L'aliquota corretta dipende dalla natura del bene o del servizio. Nel dubbio, consulta l'Agenzia delle Entrate o un commercialista.
Come calcolare l'IVA: le formule
Aggiungere l'IVA all'imponibile
Esempio: 100 € di imponibile con IVA al 22% → IVA = 22 €, totale = 122 €. Più veloce: imponibile × 1,22.
Scorporo dell'IVA (dal totale all'imponibile)
Esempio: 122 € IVA inclusa al 22% → imponibile = 122 ÷ 1,22 = 100 €, IVA = 22 €. L'errore più comune è calcolare il 22% del totale (26,84 €), che sovrastima l'imposta.
Trucco: con l'aliquota al 22%, l'IVA è pari a 22/122 del prezzo, cioè circa il 18,03% del totale; al 10% è circa il 9,09%, al 4% circa il 3,85%.
Imponibile, IVA a debito e IVA a credito
L'imponibile è il prezzo senza IVA, il totale è ciò che paga il cliente. Chi ha la partita IVA addebita l'IVA ai clienti (IVA a debito) e la versa all'Erario dopo aver detratto l'IVA pagata sugli acquisti (IVA a credito). Chi aderisce al regime forfettario non applica l'IVA in fattura e non può detrarla.
Domande frequenti
Come si calcola l'IVA al 22%?
Moltiplica l'imponibile per 0,22 per ottenere l'IVA, oppure per 1,22 per ottenere direttamente il totale. Per 250 € di imponibile: IVA = 55 €, totale = 305 €.
Come si fa lo scorporo dell'IVA?
Dividi il prezzo IVA inclusa per 1 più l'aliquota. Con IVA al 22%: 305 € ÷ 1,22 = 250 € di imponibile, l'IVA è di 55 €.
Quali sono le aliquote IVA in Italia?
22% (ordinaria), 10% (ad esempio ristorazione e alberghi), 5% (alcuni beni e servizi specifici) e 4% (beni di prima necessità, libri, prima casa).
Perché non bisogna calcolare il 22% del prezzo IVA inclusa?
Perché l'IVA si calcola sull'imponibile. In un prezzo con IVA al 22%, l'imposta rappresenta solo il 18,03% del totale. Usa «Scorpora IVA» per ottenere il valore corretto.
Qual è l'IVA in Svizzera?
L'aliquota normale è dell'8,1%, quella speciale per l'alloggio del 3,8% e quella ridotta del 2,6% (alimenti, libri, medicinali).
Questo calcolatore ha solo scopo informativo e non sostituisce la consulenza di un commercialista.