Tasas de IVA en México 2026
| Tasa | Se aplica a |
|---|---|
| 16% | Tasa general: la mayoría de bienes y servicios. |
| 8% | Estímulo fiscal de la región fronteriza norte y sur, vigente hasta el 31 de diciembre de 2026, para contribuyentes inscritos en el padrón de beneficiarios del SAT que venden o prestan servicios en esa región. |
| 0% | Alimentos no procesados, medicinas de patente, agua no gaseosa, productos agrícolas, exportaciones y otros. El vendedor no cobra IVA pero puede acreditar el que paga. |
| Exento | Venta y renta de casa habitación, servicios médicos, educación con validez oficial, transporte público de personas y otros. No se cobra IVA ni se acredita. |
Cómo calcular el IVA en México
Ejemplo: un producto de $2,500 más IVA cuesta $2,500 × 1.16 = $2,900, de los cuales $400 son IVA. Para sacar el IVA de un precio final de $2,900: 2,900 ÷ 1.16 = $2,500 de subtotal. Calcular el 16% de $2,900 ($464) sería un error frecuente.
Facturas con retenciones de ISR e IVA
Cuando una persona física cobra honorarios o renta un local a una persona moral, la empresa debe retener impuestos y enterarlos al SAT en nombre del proveedor. El CFDI muestra el subtotal, el IVA trasladado, las retenciones y el total a pagar:
- Retención de ISR del 10% del subtotal, por servicios profesionales independientes (honorarios) y por arrendamiento.
- Retención de IVA de dos terceras partes del IVA trasladado. Con la tasa del 16% equivale al 10.6667% del subtotal.
- RESICO: si la persona física tributa en el Régimen Simplificado de Confianza, la retención de ISR es del 1.25% del subtotal; la retención de IVA de 2/3 sigue aplicando en servicios y arrendamiento.
- Fletes: en el autotransporte terrestre de bienes la persona moral retiene el 4% del valor del servicio como IVA.
- Servicios con personal (subcontratación de servicios u obras especializadas): retención de IVA del 6%.
Ejemplo: recibo de honorarios por $10,000
| Subtotal | $10,000.00 |
| IVA 16% | + $1,600.00 |
| Retención de ISR 10% | − $1,000.00 |
| Retención de IVA (2/3) | − $1,066.67 |
| Total a pagar | $9,533.33 |
Si en RESICO facturas los mismos $10,000, la retención de ISR baja a $125 y el total a pagar es de $10,408.33.
¿Cuánto debo facturar para recibir un neto?
Usa el modo «Desde el neto»: la calculadora busca el subtotal que, después de sumar el IVA y restar las retenciones, deja exactamente el importe que quieres recibir. Para cobrar $10,000 netos por honorarios a una persona moral, el subtotal debe ser de $10,489.51.
Calculadoras de IVA de otros países
- Calculadora de IVA Colombia
- Calculadora de IVA Argentina
- Calculadora de IVA Chile
- Calculadora de IGV Perú
- Calculadora de IVA para España y otros países
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA del 16%?
Multiplica el subtotal por 0.16 para obtener el IVA, o por 1.16 para el total. Por ejemplo, $1,500 + IVA = $1,500 × 1.16 = $1,740, de los cuales $240 son IVA.
¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?
Divide el precio entre 1.16. De $1,160 con IVA, el subtotal es 1,160 ÷ 1.16 = $1,000 y el IVA es $160.
¿Cuánto se retiene en una factura de honorarios?
Si la emite una persona física a una persona moral, se retiene el 10% del subtotal por ISR y dos terceras partes del IVA (10.6667% del subtotal). En RESICO la retención de ISR es del 1.25%.
¿Sigue vigente el IVA del 8% en la frontera en 2026?
Sí. El decreto de estímulos fiscales de la región fronteriza norte y sur se prorrogó hasta el 31 de diciembre de 2026. Para aplicarlo hay que estar inscrito en el padrón de beneficiarios y cumplir los requisitos del SAT.
¿A una persona física se le retiene IVA?
La retención la hacen las personas morales que pagan a personas físicas por honorarios, arrendamiento, fletes y otros servicios específicos. Cuando una persona física paga a otra persona física normalmente no hay retención.
Calculadora informativa con las tasas vigentes en 2026; no sustituye la asesoría de un contador ni la información del SAT.